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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が未収金の売掛金を金融機関やファクタリング会社に売却することで、即座に現金を手に入れる手段です。通常、企業は商品やサービスを提供した後に請求書を送り、顧客から支払いを受けますが、支払いが遅れることがあります。この未収金をファクタリングすることで、企業は即座に現金を受け取ることができます。
ファクタリングのメリット
- 即座の現金調達：ファクタリングにより、企業は売掛金の一部または全額を即座に現金化できます。
- 資金繰り改善：未収金を現金化することで、企業の資金繰りを改善し、運転資金不足を解消できます。
- 信用リスク軽減：ファクタリング会社が未収金を買い取るため、企業は顧客の支払い遅延や債権の不良リスクを軽減できます。
- 貸倒れリスク回避：ファクタリングにより、未収金を売却することで貸倒れリスクを回避できます。
ファクタリングのデメリット
- コスト：ファクタリングは手数料がかかるため、売掛金額よりも少ない金額で売却されます。
- 信用影響：一部の顧客は、企業がファクタリングを利用していることを知ると信頼を失う可能性があります。
- 長期的なコスト：継続的にファクタリングを利用すると、長期的には資金調達コストが高くつく場合があります。
資金調達手段としてのファクタリングの利用
ファクタリングは、中小企業や新興企業など、資金調達の手段として広く利用されています。特に、銀行融資や株式公開などの伝統的な資金調達手段が利用できない場合や、迅速な資金調達が必要な場合に選択されます。また、成長段階にある企業や売掛金が多い業種では、ファクタリングが有益な選択肢となることがあります。
ファクタリングと貸借対照表への影響
ファクタリングは、貸借対照表に影響を与えます。売掛金が現金化されるため、資産の現金または預金が増加し、同時に負債の売掛金が減少します。これにより、企業の財務状況が改善されます。ただし、手数料やファクタリングのコストなどの影響も考慮する必要があります。
